Comment calculer la TVA : formules, taux et exemples

Qu’est-ce que la TVA ?

La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt indirect sur la consommation appliqué en France et dans toute l’Union européenne. Elle est collectée par les entreprises et reversée à l’État. Comprendre comment calculer la TVA est essentiel pour tout professionnel, comptable, auto-entrepreneur ou particulier qui souhaite vérifier ses factures.

Les taux de TVA en France en 2025

La France applique quatre taux de TVA différents selon la nature des biens et services :

Taux normal : 20% — Applicable à la majorité des biens et services (électronique, vêtements, services)
Taux intermédiaire : 10% — Restauration sur place, transports, travaux de rénovation, médicaments non remboursés
Taux réduit : 5,5% — Produits alimentaires de première nécessité, livres, abonnements gaz/électricité, travaux d’amélioration énergétique
Taux super-réduit : 2,1% — Médicaments remboursés, presse écrite, spectacles vivants (sous conditions)

Formule : calculer la TVA à partir du prix HT

Pour obtenir le montant de la TVA à partir d’un prix hors taxes :

Montant TVA = Prix HT × Taux de TVA

Pour obtenir le prix TTC :

Prix TTC = Prix HT × (1 + Taux de TVA)

Exemple concret

Un produit coûte 100 € HT avec un taux de TVA à 20% :

Montant TVA = 100 × 0,20 = 20 €
Prix TTC = 100 × 1,20 = 120 €

Utilisez notre calculateur de TVA en ligne pour faire ce calcul instantanément.

Formule inverse : retrouver le HT à partir du TTC

Vous avez un prix TTC et souhaitez retrouver le prix HT ? Voici la formule :

Prix HT = Prix TTC / (1 + Taux de TVA)

Exemple

Un article affiche 240 € TTC avec TVA à 20% :

Prix HT = 240 / 1,20 = 200 €
Montant TVA = 240 − 200 = 40 €

Calculer un pourcentage de TVA

Pour vérifier le taux de TVA appliqué sur une facture :

Taux TVA = (Prix TTC − Prix HT) / Prix HT × 100

Besoin de calculer d’autres pourcentages ? Essayez notre calculateur de pourcentage.

TVA et auto-entrepreneurs

Les auto-entrepreneurs (micro-entreprises) bénéficient d’une franchise en base de TVA sous certains seuils :

36 800 € pour les prestations de services
91 900 € pour les activités de vente

Au-delà de ces seuils, l’auto-entrepreneur doit facturer et reverser la TVA.

TVA intracommunautaire

Pour les échanges entre pays de l’UE, chaque entreprise dispose d’un numéro de TVA intracommunautaire. Ce numéro permet d’appliquer le mécanisme d’autoliquidation (reverse charge) pour les transactions B2B transfontalières.

Erreurs courantes à éviter

Appliquer le mauvais taux : vérifiez toujours le taux applicable à votre catégorie de produit/service
Confondre HT et TTC : les devis professionnels sont généralement en HT, les prix en magasin en TTC
Oublier la TVA sur les acomptes : la TVA est exigible dès l’encaissement d’un acompte

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Questions fréquentes

Comment calculer la TVA à 20% ?

Multipliez le prix HT par 0,20 pour obtenir le montant de TVA, ou par 1,20 pour obtenir le prix TTC. Exemple : 100 € HT × 1,20 = 120 € TTC.

Comment retrouver le prix HT à partir du TTC ?

Divisez le prix TTC par (1 + taux de TVA). Pour un taux à 20% : Prix HT = Prix TTC / 1,20. Exemple : 120 € TTC / 1,20 = 100 € HT.

Quels sont les 4 taux de TVA en France ?

Les 4 taux sont : 20% (normal), 10% (intermédiaire), 5,5% (réduit) et 2,1% (super-réduit). Le taux applicable dépend de la nature du bien ou service.

Un auto-entrepreneur doit-il facturer la TVA ?

Non, tant qu’il reste sous les seuils de franchise (36 800 € pour les services, 91 900 € pour la vente). Au-delà, il doit collecter et reverser la TVA.